Enregistrer un prêt, lire l'échéancier calculé à mensualité constante, et savoir ce que l'emprunt change dans la trésorerie et ce qu'il ne change pas.

À quoi sert cet écran

Menu Financements › Emprunts (/admin/emprunts), titre Emprunts.

Un emprunt déclaré ne crée aucune écriture : il sert à calculer. De ses conditions, l'application déduit la mensualité, l'échéancier complet, le capital restant dû au jour d'aujourd'hui et les intérêts déjà payés. C'est ce capital restant dû qui permet à la trésorerie d'afficher un chiffre honnête.

Sans emprunt enregistré : « Aucun emprunt enregistré. »

Enregistrer un emprunt

Cliquez + Nouvel emprunt. Le bouton devient Fermer et le formulaire se déplie.
Prêteur. Champ libre, exemple proposé Banque, organisme, personne.... Obligatoire.
Capital emprunté (€). Exemple 50000. Doit être strictement positif.
Taux annuel (%). Exemple 3,5. La virgule est acceptée. Un taux à zéro est valide.
Nombre d'échéances (mois). Exemple 60. Au moins une.
Date de déblocage et Date 1ʳᵉ échéance, toutes deux obligatoires.
Notes, facultatif.
Cliquez Enregistrer l'emprunt.

Un champ manquant donne « Remplis prêteur, capital, nombre d'échéances et les deux dates. » Les autres refus remontent le message du contrôle qui a échoué : « Capital doit être positif », « Au moins 1 échéance », « Nom du prêteur requis ».

La liste

Six colonnes : Prêteur, Capital, Taux, Échéances, Déblocage, Capital restant dû. Les emprunts sont classés du déblocage le plus récent au plus ancien.

Cliquer une ligne déplie son échéancier sous la table ; recliquer la referme.

L'échéancier

Titre Échéancier, suivi du nom du prêteur. Quatre chiffres au-dessus de la table :

Chiffre	Ce qu'il vaut
Mensualité	La première mensualité de l'échéancier
Capital restant dû	Le capital après la dernière échéance tombée à ce jour
Intérêts payés	Le cumul des intérêts des échéances déjà tombées
Intérêts totaux	Le cumul des intérêts sur toute la durée du prêt

Puis l'échéancier ligne à ligne : #, Date, Mensualité, Intérêts, Capital, Capital restant dû.

Le calcul est celui d'un prêt à mensualité constante, en centimes entiers. Le taux annuel est divisé par douze pour obtenir le taux mensuel, et chaque échéance tombe un mois calendaire après la précédente, le jour étant ramené au dernier jour du mois quand il n'existe pas. Un taux nul donne un amortissement à capital constant.

Capture à produire

emprunt-echeancier

Un emprunt déplié : les quatre chiffres clés au-dessus de l'échéancier, puis le tableau des échéances avec leur part d'intérêts, de capital, et le capital restant dû.

Ce que l'emprunt change dans la trésorerie

Il fait apparaître un chiffre. Dès qu'un emprunt existe, la page trésorerie affiche Trésorerie nette de dette = trésorerie moins capital restant dû, tous emprunts confondus. Ce chiffre passe en rouge s'il est négatif, et son infobulle rappelle le capital restant dû. Sans emprunt déclaré, le chiffre est simplement absent.

Il assainit le calcul d'autonomie. Une opération rattachée à un emprunt est écartée du calcul de la dépense mensuelle moyenne : rembourser un prêt n'est pas une charge de fonctionnement. Elle est aussi écartée du compte de résultat, pour la même raison.

Rattacher les opérations réelles

Les mensualités payées restent des opérations ordinaires, à saisir ou à importer comme les autres. Le rattachement se fait dans le formulaire d'opération, champ Emprunt lié, qui n'apparaît que si au moins un emprunt est déclaré. La note sous le champ le dit :

Une opération liée à un emprunt (déblocage ou remboursement) est exclue des produits/charges.

C'est ce rattachement qui sort l'opération du calcul d'autonomie et du compte de résultat, tout en la laissant dans la trésorerie.

Ce que l'écran ne fait pas

Il ne modifie pas. Aucun bouton d'édition : un emprunt saisi de travers ne se corrige pas depuis cet écran.
Il ne supprime pas. Aucun bouton d'archivage n'est proposé, même pour un emprunt sans opération liée.
Il ne génère aucune écriture. Ni le déblocage, ni les mensualités ne sont créés automatiquement.
Il ne rappelle rien. Aucune échéance d'emprunt ne remonte dans le calendrier ni dans un e-mail.

Et dans l'état du patrimoine

Un emprunt en cours est une dette au sens de l'annexe comptable, et l'application le traite de deux façons différentes selon l'endroit. C'est le piège de cette section.

Endroit	Traitement de l'emprunt
Écran États > Patrimoine	Rien d'automatique : le capital restant dû est à saisir à la main en section Dettes
Export Excel des états financiers (`etats-2025.xlsx`)	Le capital restant dû au 31/12 est injecté seul en dette, sous le nom du prêteur

Le second calcul ignore un emprunt dont le déblocage est postérieur au 31 décembre de l'exercice, et écarte les emprunts dont le capital est déjà soldé à cette date.

Les emprunts