Les dix-huit colonnes, la façon dont une comptabilité de trésorerie devient de la partie double, et ce qu'un contrôleur ou un expert-comptable y cherchera.

Ce que cette page ajoute

France Où produire le fichier et quand l'administration le réclame sont dans L'export FEC (France). Ici : la structure exacte du fichier, colonne par colonne, et ce qu'il faut savoir avant de le remettre à un tiers.

Le fichier en lui-même

Caractéristique	Valeur
Nom produit	`fec-2025.txt`
Encodage	UTF-8
Séparateur de champs	Pipe, le caractère vertical
Fin de ligne	CRLF
Première ligne	Les noms des dix-huit colonnes
Dates	`AAAAMMJJ`, sans séparateur
Montants	Deux décimales, virgule décimale, sans séparateur de milliers, toujours positifs

Les dix-huit colonnes

Dans l'ordre du fichier, avec ce que l'application y met.

#	Colonne	Contenu
1	`JournalCode`	Toujours `BQ`
2	`JournalLib`	Toujours `Banque`
3	`EcritureNum`	Un numéro séquentiel, `1` à N, dans l'ordre des dates de l'année
4	`EcritureDate`	La date de l'opération
5	`CompteNum`	Le code comptable de la catégorie, ou `471`, ou `512`
6	`CompteLib`	Le libellé de la catégorie, `Compte d'attente`, ou `Banque`
7	`CompAuxNum`	Vide
8	`CompAuxLib`	Vide
9	`PieceRef`	Le numéro d'opération de la banque, ou à défaut `BQ-2025-42`
10	`PieceDate`	La même date que l'écriture
11	`EcritureLib`	La communication, sinon le nom de la contrepartie, sinon `Opération bancaire`
12	`Debit`	Le montant, ou `0,00`
13	`Credit`	Le montant, ou `0,00`
14	`EcritureLet`	Vide
15	`DateLet`	Vide
16	`ValidDate`	La même date que l'écriture
17	`Montantdevise`	Vide
18	`Idevise`	Vide

Un caractère pipe, une tabulation ou un saut de ligne présent dans un libellé est remplacé par une espace : le séparateur ne peut pas être cassé par vos textes.

Comment une trésorerie devient de la partie double

Votre comptabilité est tenue en recettes et dépenses. Le FEC, lui, exige des écritures équilibrées. La traduction se fait au moment de l'export, selon une règle unique.

Chaque opération bancaire de l'année produit deux lignes portant le même EcritureNum :

Sens de l'opération	Ligne 1	Ligne 2
Décaissement (montant négatif)	Débit du compte de charge	Crédit du compte `512`
Encaissement (montant positif)	Crédit du compte de produit	Débit du compte `512`

Le compte 512 est la contrepartie banque, unique pour toute la comptabilité.

Le compte d'attente 471

Toute opération sans catégorie, ou dont la catégorie n'a pas de code comptable, sort en compte 471 avec le libellé Compte d'attente.

Ouvrez Comptabilité › États financiers, vue Grand livre, sur l'année exportée.
Le bloc (non catégorisé) porte exactement les opérations qui finiront en 471. Chaque ligne mène à sa fiche.
Renseignez leur catégorie.
Vérifiez ensuite dans Paramètres › Plan comptable que les catégories utilisées portent bien un code : celles qui affichent le badge ambre PCMN à mapper produiront elles aussi du 471.
Réexportez.

Le périmètre, et ce qu'il exclut

Le fichier couvre l'année civile demandée, du 1er janvier au 31 décembre, triée par date. Les opérations supprimées ne sont pas reprises.

Ce que le FEC ne contient pas, faute d'exister dans une comptabilité de trésorerie :

ni écritures d'inventaire, ni amortissements, ni provisions ;
ni à-nouveaux, ni report de solde d'un exercice sur l'autre ;
aucun compte auxiliaire : les colonnes CompAuxNum et CompAuxLib restent vides, vos fournisseurs et donateurs n'apparaissent que dans le libellé de l'écriture ;
aucun lettrage : EcritureLet et DateLet restent vides ;
aucune devise : les colonnes de devise restent vides, tout est en euros.

Le nom du fichier à remettre

Le remettre à un expert-comptable

Le FEC est le bon véhicule pour un cabinet : il est normalisé, et tous les logiciels de production comptable savent l'importer.

Clôturez l'exercice, pour figer les chiffres. Voir Clôturer un exercice.
Videz le compte 471, comme décrit plus haut.
Téléchargez et renommez le fichier au format SIREN.
Joignez les justificatifs, que le FEC ne porte pas : le plus simple est l'archive complète, voir Récupérer toutes vos données.
Précisez la nature du fichier : une trésorerie traduite en partie double au journal BQ, contrepartie unique 512, sans à-nouveaux. Un cabinet qui l'ignore cherchera des reports qui n'existent pas.

Qui peut le télécharger

Tout membre de l'organisation, quel que soit son rôle, y compris un lecteur ou un auditeur. Ni restriction de rôle, ni condition de plan. Le fichier est l'intégralité de vos écritures bancaires de l'année.

L'export FEC en détail